关于对毛集实验区国土局2024年预算执行和其他财政收支情况审计的整改报告

区审计局：

根据审计局于2025年3-5月对本单位2024年度预算执行及其他财政收支情况开展审计工作，以及《审计报告》（毛审报〔2025〕7号）反馈意见，我局立即召开党支部会会议专题研究，严格按照审计要求，针对突出问题，组织财务及相关业务科室，制定整改措施，确保限期内整改完成。现将整改措施汇报如下：

     （一）落实党政机关习惯“过紧日子”要求和财经纪律执行情况

1、关于“公务接待报销不规范”问题。经抽查发现，一是存在公务招待审批单无审批情况。二是存在接待无公函情况。

整改措施：组织专题研学，认真学习《中共中央办公厅 国务院办公厅关于印发〈党政机关国内公务接待管理规定〉的通知》，严格按照通知要求，厉行勤俭节约，加强党风廉政建设。建立完善公务接待管理制度，严格执行有关规定和开支标准，保障公务接待工作的规范运行。

整改情况：已整改

2、关于“差旅费报销不规范”问题。经抽查发现，一是部分出差审批单无领导签字审批。二是出差审批单存在时间逻辑错误。三是差旅费报销单填写不规范，无法真实反映出差情况。

整改措施：加强差旅费报销手续审核把关，实行“一事一审批一报销”，杜绝不规范报销现象发生。加大差旅费报销的管理。财务对未按照要求填写报销单的，一律不予报销，确保财务制度规范执行。

整改情况：已整改

3、关于财务管理不规范问题。一是原始票据无领导签字审批;二是原始票据无人签字;三是入账不及时。

整改措施：一是健全财务管理制度，确保各项财务操作都有明确的规则可循，并根据最新的法规和标准进行更新。对财务流程中的关键环节如采购、报销、付款等严格管控。每一笔财务支出都经局领导严格审核。明确规定大额支出由局办公室提请局长办公会研究批准。

整改情况：已整改

（二）预算会计制度执行情况

未完全执行政府会计制度。通过查看会计报表及凭证发现，区国土局往来资金仅使用财务记账，未使用双分录核算。

整改措施：加强财务学习与培训，将财务制度的各项规定转化为具体的操作流程，明确每个工作环节的内容，责任主体和时间要求，清晰地了解财务业务办理的流程和操作方法，并认真学习了《政府会计准则-基本准则》。深刻学习了预算收入、预算支出及预算结余的构成及范围。在以后的工作中严格按照《政府会计准则-基本准则》执行。

整改情况：已整改

（三）内控制度建设及执行情况

1、部分重大事项未经集体决策。

整改措施：建立健全重大事项集体研究的决策机制，明确集体研究的范围、程序、责任等内容。已制定《毛集实验区国土资源局局务办公会议制度》，严格落实执行“三重一大”决策制度，凡是重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导班子集体研究决定，单笔超过1万元的资金拨付纳入集体决策范围。以后工作中，对重大事项决策过程严格监督检查，确保集体研究的决策机制得到有效执行。

整改情况：已整改

2、合同签订不规范。一是合同委托方未盖章。二是合同签订无日期。三是合同无人签字。

整改措施：建立和完善合同管理的规章制度，明确合同管理的流程、职责和权限，确保合同管理的规范性和有效性。科室负责人负责合同签订，对合同进行严格的审查，包括合同的内容、格式、条款、日期等，确保合同的合法性、合规性和可操作性。同时制定了《毛集区国土资源局合同管理制度》，以后工作中，严格按照该制度执行，财务严格把关，确保合同签订规范。

整改情况：已整改